Se consideran sujetos obligados por la LFPIORPI quienes realizan las siguientes actividades:
OBLIGACIONES
- Alta en el portal del SAT art. 12 RLFPIORPI art. 4 y 5 de las reglas.
- Identificar clientes o usuarios art. 18 f. I LFPIORPI art. 12 de las reglas de carácter general.
- Identificar dueños beneficiarios art. 18 fracción III LFPIORPI.
- Actualización anual de expedientes art. 21 de las reglas.
- Solicitar información sobre actividad económica u ocupación del cliente art. 18 fracción II LFPIORPI.
- Nombrar a un encargado de cumplimiento art. 20 LFPIORPI.
- Custodiar y resguardar la documentación de los expedientes de clientes por 5 años art. 18 fracción IV LFPIORPI.
- Manual de políticas y procedimientos art. 37 de las reglas.
- Cumplir con las restricciones de efectivo art. 32 LFPIORPI.
- Brindar facilidades para atender visitas de verificación art. 18 fracción IV LFPIORPI.
- Búsqueda de clientes en lista de personas bloqueadas art. 26 y 38 de las reglas.
- Acumulación de operaciones en períodos de 6 meses art. 7 del reglamento.
- Presentar avisos mensuales normales (a más tardar el día 17 de cada mes) art. 18 fracción VI y 23 LFPIORPI.
- Presentar avisos en ceros (cuando aplique) art. 25 de las reglas.
- Presentar avisos urgentes de 24 horas (cuando aplique) art. 27 de las reglas formatos del portal del SAT.
SANCIONES
Actividad Sancionada |
La abstención en el cumplimiento de los requerimientos de la LFPIORPI. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso en caso de reincidencia | Cancelación definitiva de la habilitación en caso de reincidencia | Cesación del ejercicio en caso de reincidencia | Cancelación de la autorización en caso de reincidencia | Entre 200 y 2,000 SMVDF |
Actividad Sancionada |
El Incumplimiento en la obligación de identificación de sus Clientes o Usuarios; solicitar información sobre su ocupación en caso de que se establezca una relación de negocios; preguntar al Cliente o Usuario sobre la existencia de un Dueño Beneficiario; proteger y resguardar la información soporte de la Actividad Vulnerable y guardar esta información por menos 5 años; así como obstaculizar las visitas de verificación y por último los se hagan llegar los Avisos de manera extemporánea. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso en caso de reincidencia | Cancelación definitiva de la habilitación en caso de reincidencia | Cesación del ejercicio en caso de reincidencia | Cancelación de la autorización en caso de reincidencia | Entre 200 y 2,000 SMVDF |
Actividad Sancionada |
Incumplimiento de la obligación de presentar a tiempo los Avisos. (30 días siguientes a la fecha de la operación). |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso en caso de reincidencia | Cancelación definitiva de la habilitación en caso de reincidencia | Cesación del ejercicio en caso de reincidencia | Cancelación de la autorización en caso de reincidencia | Entre 200 y 2,000 SMVDF |
Actividad Sancionada |
En el caso de que los avisos enviados no cuenten con los requisitos señalados en la LFPIORPI. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso en caso de reincidencia | Cancelación definitiva de la habilitación en caso de reincidencia | Cesación del ejercicio en caso de reincidencia | Cancelación de la autorización en caso de reincidencia | Entre 200 y 2,000 SMVDF |
Actividad Sancionada |
En el caso de los Fedatarios Públicos no identifiquen la forma en que se paguen las obligaciones de sus Clientes. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
|
| Cesación del ejercicio en caso de reincidencia y entre 2,000 y 10,000 SMVDF |
| Entre 2,000 y 10,000 SMVDF |
Actividad Sancionada |
Omitir el envío de Avisos. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso |
| Cesación del ejercicio | Cancelación de la autorización y entre 10,000 y 65,000 SMVDF | Entre 10,000 Y 65,000 SMVDF o entre el 10% y el 100% del valor del acto u operación, la que resulte mayor |
Actividad Sancionada |
No respetar las restricciones del uso de efectivo y de Metales Preciosos. |
Sanción administrativa dirigida a Permisionarios de juegos y sorteos | Sanción administrativa dirigida a Corredores Públicos | Sanción administrativa dirigida a Notarios Públicos | Sanción administrativa dirigida a Agentes y Apoderados Aduanales | Sanción Pecuniaria General aplicable a quienes intervengan en la realización de la Actividad Sancionada |
Revocación de permiso |
| Cesación del ejercicio | Cancelación de la autorización mayor | Entre 10,000 Y 65,000 SMVDF o entre el 10% y el 100% del valor del acto u operación, la que resulte mayor |